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2014年，紫金農商行充分發(fā)揮內部審計在內控管理中風險預警和監(jiān)控作用，強化內審效能，堅持做好審計“加、減、乘、除”四道數學題。

加質量。一是將審計報告歸類形式從問題類型分類轉變?yōu)閱栴}風險級次為基礎的量化分類，突出審計報告重點，體現風險審計視角。報告中的管理建議，倡導宜“精簡”不宜“繁冗”的基本原則，進一步提升了審計報告的層次和質量。二是及時分析審計發(fā)現的重大事項、管理流程缺陷以及控制薄弱環(huán)節(jié)，歸納總結具有普遍性、典型性的審計問題，以管理建議書形式向條線部門作出風險提示和管理建議。三是建立三級質量控制復核體系，審計報告及處罰決定書必須經指定的復核員、審計組長以及部門負責人審核后方能定稿，進一步保障審計成果的呈現“零瑕疵”。

減成本。為有效控制審計成本，實現成本最小化、效益最大化，該行審計工作嚴格按照行內增收節(jié)支政策，根據年度預算，合理利用部門費用。一是實行審計費用專人扎口管理，建立費用使用臺賬，部門費用控制適度，要求主審人員做好審計本職工作外，把握心中的一桿“費用秤”，做到不緊張，不浪費。二是安排審計項目時合理分配人員，實行主審“輪換制”，有效利用了兩個審計項目之間的報告期，減少了外包審計項目數。三是控制辦公費用，通過宣傳成本觀念加強部門人員成本意識，形成自覺節(jié)約成本的軟約束。

乘效率。提高工作效率的關鍵在于合理的激勵機制及良好的工作習慣。該行以考核為抓手，制定和貫徹本行2014年部室人員考核辦法，頒發(fā)內審人員績效考核辦法。辦法明確規(guī)定以關鍵工作成果完成情況為準繩，客觀評價審計人員的工作業(yè)績，鼓勵審計人員之間合理競爭、共同進步。在日常管理中，該行通過部門會議鼓勵審計人員養(yǎng)成良好的工作習慣，做到“合理安排，要事第一，檢查追蹤，日清日新，杜絕拖延”，積極落實“首問負責制”。在各項崗位設置上，保證各項事務責任到崗，任務到人，職責分工明確，以各崗各位的工作效率優(yōu)化提高整體審計效率。

除風險。為守住風險管控的“第三道防線”，2014年該行借助科技系統(tǒng)支持，將“病例庫”系統(tǒng)作為重點工作進行推進。系統(tǒng)輕松實現了內部審計、條線檢查以及外部檢查各項審計案例錄入，便于及時發(fā)現問題和集中管理。系統(tǒng)自帶督辦功能，以短信越級提醒責任人的上一級領導，有效提高了責任人的整改主動性。系統(tǒng)同時配備查詢統(tǒng)計功能，便于對審計對象及時風險提示，對于需整改問題，以“整改承諾制”強力推進，發(fā)出整改承諾書，保障整改工作落到實處，防止問題屢查屢犯。(紫金農商行 吳靈曙 熊鷹)