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近年來(lái)，泗陽(yáng)農(nóng)商銀行積極踐行大數(shù)據(jù)審計(jì)理念，堅(jiān)持向信息化要資源、向大數(shù)據(jù)要效率，推動(dòng)審計(jì)方式轉(zhuǎn)型升級(jí)，成功探索出一條“智慧審計(jì)”之路，大大提高了審計(jì)質(zhì)量和效能，連續(xù)多年被省聯(lián)社、宿遷市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)評(píng)為“審計(jì)工作先進(jìn)單位”。

加強(qiáng)隊(duì)伍培養(yǎng)，提升攻關(guān)能力。審計(jì)思路決定了數(shù)據(jù)應(yīng)用的深度和廣度，為有效扭轉(zhuǎn)原有審計(jì)人員僅憑經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展作業(yè)現(xiàn)象，打造一支“智慧鐵軍”，該行一是發(fā)現(xiàn)和選拔具有計(jì)算機(jī)背景的大數(shù)據(jù)審計(jì)人才，不斷優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)；二是設(shè)定有計(jì)劃的審計(jì)人員后續(xù)教育機(jī)制，同時(shí)組織審計(jì)人員“走出去”，例如參加中審網(wǎng)組織的“商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模型體系構(gòu)建”培訓(xùn)，拓寬審計(jì)思維；三是安排審計(jì)人員深入一線學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)、新流程，在實(shí)際操作中檢驗(yàn)業(yè)務(wù)理論知識(shí)，為審計(jì)工作的順利開(kāi)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

深化系統(tǒng)應(yīng)用，提高審計(jì)質(zhì)效。為提高審計(jì)工作質(zhì)效，該行審計(jì)人員不斷深化審計(jì)系統(tǒng)運(yùn)用，并在反復(fù)實(shí)踐中，總結(jié)出審計(jì)系統(tǒng)在審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程中的應(yīng)用“三步曲”。第一步：項(xiàng)目開(kāi)展前，充分利用審計(jì)模型進(jìn)行數(shù)據(jù)跑批，篩選可疑點(diǎn)，得出審計(jì)線索，帶著問(wèn)題去現(xiàn)場(chǎng)。第二步：審計(jì)過(guò)程中，利用審計(jì)系統(tǒng)中“專(zhuān)有查詢”“簡(jiǎn)易查詢”等模塊以及數(shù)據(jù)庫(kù)，篩選出客戶貸款信息、交易流水等目標(biāo)數(shù)據(jù)，結(jié)合客戶業(yè)務(wù)傳票影像，輔助驗(yàn)證檢查中發(fā)現(xiàn)的審計(jì)線索。第三步：審計(jì)人員現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證通過(guò)模型數(shù)據(jù)初步分析的結(jié)果，并在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后的外部核對(duì)過(guò)程中予以關(guān)注。 

依托模型建設(shè)，深挖數(shù)據(jù)價(jià)值。審計(jì)系統(tǒng)運(yùn)用的關(guān)鍵在于利用審計(jì)模型對(duì)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。為解決審計(jì)系統(tǒng)中部分表格數(shù)據(jù)缺失，且暫時(shí)無(wú)法提供過(guò)去某一時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)的問(wèn)題，該行審計(jì)人員在實(shí)踐中逐步總結(jié)固化出數(shù)據(jù)處理“四步驟”，即“整理數(shù)據(jù)-上傳數(shù)據(jù)-模型編輯-結(jié)果驗(yàn)證”。通過(guò)數(shù)據(jù)建模，對(duì)各條線數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉比對(duì)分析和印證，使數(shù)據(jù)之間產(chǎn)生“化學(xué)反應(yīng)”，析出“雜質(zhì)”，將隱藏在繁雜數(shù)據(jù)里的“疑點(diǎn)”暴露在審計(jì)監(jiān)督之下。目前該行審計(jì)系統(tǒng)中共有公有模型約110個(gè)，私有模型超600個(gè)，其中通過(guò)導(dǎo)入外來(lái)數(shù)據(jù)，編輯“核銷(xiāo)貸記卡客戶未進(jìn)入黑名單”“五級(jí)分類(lèi)結(jié)果不一致”等模型20余個(gè)。

推進(jìn)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，實(shí)現(xiàn)成果共享。在大數(shù)據(jù)的支持下，該行有效增加部門(mén)間協(xié)同作戰(zhàn)能力，統(tǒng)籌整合全行數(shù)據(jù)，統(tǒng)一安排審計(jì)項(xiàng)目，統(tǒng)一部署審計(jì)力量，提高審計(jì)質(zhì)效。同時(shí)，在審計(jì)過(guò)程中，注重收集、整理、匯總和分析各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)及監(jiān)測(cè)指標(biāo)，適時(shí)掌握經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患按問(wèn)題分類(lèi)建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，并提出控制措施，實(shí)現(xiàn)全轄共享審計(jì)信息成果，便于全行員工主動(dòng)對(duì)照，自查自糾。

（鄭麗娟）