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今年以來，贛榆農(nóng)商銀行堅(jiān)持以審計(jì)項(xiàng)目為引領(lǐng)，持續(xù)加大審計(jì)監(jiān)督力度，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提升審計(jì)專業(yè)能力，提高審計(jì)質(zhì)量效率，以高質(zhì)量審計(jì)助推各項(xiàng)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

健全審計(jì)工作機(jī)制。一是健全審計(jì)工作制度體系。根據(jù)國(guó)家審計(jì)、內(nèi)審準(zhǔn)則、監(jiān)管及行業(yè)管理等要求，結(jié)合實(shí)際建立健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，形成靠制度管人、靠制度管事、靠制度規(guī)范運(yùn)轉(zhuǎn)的良好局面。完善內(nèi)部審計(jì)操作流程，規(guī)范審計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)工作全流程、全要素和全人員的質(zhì)量控制。二是推進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化管理。通過規(guī)范審計(jì)操作，提升審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化管理。嚴(yán)格按照審計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)操作，不斷健全審計(jì)質(zhì)量責(zé)任追究機(jī)制，嚴(yán)格界定和明確審計(jì)操作各環(huán)節(jié)的職責(zé)，并列入崗位責(zé)任制考核范圍，予以過錯(cuò)責(zé)任追究，督促各環(huán)節(jié)人員強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，切實(shí)履行職責(zé)。

加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌。一是堅(jiān)持以服務(wù)大局為中心確定審計(jì)重點(diǎn)項(xiàng)目。圍繞總行整體發(fā)展目標(biāo)，緊盯金融風(fēng)險(xiǎn)確定內(nèi)控審計(jì)對(duì)象，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)真實(shí)性和重大風(fēng)險(xiǎn)，并面向未來關(guān)注新型風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)揭露和反映新問題、新情況。緊盯問題較多、風(fēng)險(xiǎn)集中、業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的單位，加大審計(jì)監(jiān)督力度。二是緊盯隊(duì)伍建設(shè)做好干部離任審計(jì)。堅(jiān)持透過現(xiàn)象看本質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)管理人員經(jīng)營(yíng)管理行為的監(jiān)督，計(jì)劃在三年內(nèi)對(duì)所有管理人員在任期屆滿或任期內(nèi)調(diào)任、提拔等事項(xiàng)前進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)被審計(jì)對(duì)象任期內(nèi)履職情況進(jìn)行全面畫像，使任中審計(jì)結(jié)果真正作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部的重要依據(jù)。

強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量控制。一是加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目精細(xì)化管理。事前精心設(shè)計(jì)，項(xiàng)目開展前做足做實(shí)審前調(diào)查，以數(shù)據(jù)、疑點(diǎn)帶動(dòng)核查，做到有的放矢。事中嚴(yán)密控制，建立審計(jì)項(xiàng)目后督機(jī)制，設(shè)立專人對(duì)項(xiàng)目開展督導(dǎo)，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程的控制。事后總結(jié)分析，每個(gè)項(xiàng)目結(jié)束后建立相應(yīng)檔案材料，并組織審計(jì)人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行思考、總結(jié)。二是建立審計(jì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)機(jī)制。從規(guī)范性和成效性兩方面對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)，全面評(píng)估審計(jì)效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析得失，同時(shí)將項(xiàng)目評(píng)價(jià)與審計(jì)人員個(gè)人考核有機(jī)結(jié)合，推進(jìn)審計(jì)質(zhì)量提升。三是建立健全整改長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)近年來審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，明確整改落實(shí)的工作職責(zé)、整改督導(dǎo)、考核問責(zé)等內(nèi)容。與紀(jì)檢、人事等部門，共同探索建立審計(jì)成果運(yùn)用機(jī)制，將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為領(lǐng)導(dǎo)干部畫像、考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。（張 梅 呂秀軒）