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贛榆農(nóng)商銀行以防范風(fēng)險、堵塞漏洞、提高管理水平為目標(biāo)，重點圍繞合規(guī)經(jīng)營、內(nèi)控執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險防范等情況有序開展審計工作，多年被省聯(lián)社評為“審計工作先進單位”。

瞄準(zhǔn)審計重點立項。結(jié)合省聯(lián)社對審計工作考核結(jié)果反饋，每年年初對審計工作的立項計劃進行大量深入的調(diào)研探討，圍繞戰(zhàn)略執(zhí)行中的主要問題、經(jīng)營管理中的主要風(fēng)險和管理層關(guān)注的主要事項確定內(nèi)審方向和重點，例如：以城區(qū)貸款營銷、沿海漁業(yè)捕撈、平原淡水養(yǎng)殖、山區(qū)農(nóng)業(yè)種植為特征，選取代表性強的網(wǎng)點作為當(dāng)年全面審計項目。同時，圍繞轉(zhuǎn)型出現(xiàn)的新情況、新問題以及業(yè)務(wù)經(jīng)營中的突出風(fēng)險點，選取現(xiàn)金管理、資金業(yè)務(wù)、押品管理、信息科技等作為專項審計。主動適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，突出工作重點，注重審計質(zhì)量，做到審計一個、深度剖析一個，尤其是在審查具體業(yè)務(wù)事項環(huán)節(jié)更要追根求源、深挖細鑿，不敷衍應(yīng)付，正確判斷風(fēng)險程度，讓每個審計項目都能成為精品。

強化信息科技支撐。加大人力、物力、財力投入，發(fā)揮信息科技作用。注重培養(yǎng)審計人員數(shù)據(jù)挖掘與分析能力，及時了解和掌握新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品，在審計工作中對風(fēng)險進行評估。通過靈活運用篩選、統(tǒng)計、抽樣等功能從電子數(shù)據(jù)分析入手，找出數(shù)據(jù)中不同數(shù)據(jù)相互關(guān)聯(lián)環(huán)節(jié)及可疑數(shù)據(jù)，確定審計重點，鎖定疑點線索，有針對性地開展審計，保證了審計證據(jù)的客觀性和準(zhǔn)確性。通過運用審計系統(tǒng)建立模型分析經(jīng)營管理疑點數(shù)據(jù)，加大非現(xiàn)場審計占比，切實做到審計項目全面、審計內(nèi)容詳細、審計時間銜接。今年來共新建“非營業(yè)時間辦理業(yè)務(wù)”“新增逾期貸款”等模型73個，優(yōu)化“未更正客戶信息中的錯誤事項仍辦理業(yè)務(wù)”“他人代借款人還本付息”等模型20余個，在審計過程中發(fā)揮良好作用。

發(fā)揮審計成果作用。通過多種方式，實現(xiàn)與執(zhí)行層、管理層、決策層的互動共贏。一是堅持審計情況通報。對全年審計項目發(fā)現(xiàn)問題進行匯總、歸納、分析，行文下發(fā)審計發(fā)現(xiàn)問題通報；按季度編制審計簡報，具體分析問題成因，有針對性地提出管理建議，通過OA系統(tǒng)、內(nèi)部網(wǎng)站下發(fā)，督促各條線、各網(wǎng)點舉一反三，做好警示教育學(xué)習(xí)，提高全員合規(guī)風(fēng)險意識。二是強化整改機制。及時下發(fā)審計整改通知，督促被審計單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實整改措施，反饋整改結(jié)果。同時建立審計問題整改臺賬，對整改落實情況進行“回頭看”，合理安排后續(xù)審計；強化與業(yè)務(wù)部門協(xié)同合作，發(fā)送協(xié)助整改通知書，協(xié)助被審計單位做好整改。三是上報管理建議書。根據(jù)審計情況，不定期向行長室上報《管理建議書》，從內(nèi)部控制、案件防控等方面提出管理建議，推動審計成果落地，實現(xiàn)審計價值增值。

強化審計隊伍建設(shè)。積極組織全體審計人員做好職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，通過開展集中學(xué)習(xí)、集中討論等方式，督促全體審計人員進一步提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，滿足不斷發(fā)展的業(yè)務(wù)與管理需要。帶領(lǐng)全體審計人員學(xué)習(xí)審計、業(yè)務(wù)管理等方面制度，積極組織審計工作技巧和方式方法培訓(xùn)。同時，利用審前分析例會確定項目審計思路、敲定審計方向，利用審中進度會拓展審計思路、深挖問題根源，利用審后總結(jié)會講評優(yōu)劣得失、不斷總結(jié)反思。通過學(xué)習(xí)與實踐相結(jié)合，不斷提高審計人員的學(xué)習(xí)能力、應(yīng)變能力、創(chuàng)新能力。

 （呂麗）